ООО "Ротор" ИНН:1434003969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34163363 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14861013728
12104 Запасы на конец предыдущего года1013728643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33903701672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37016722783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года338927942550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279425501966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года826541774950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417749505392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826541774950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417749505392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804540484800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404848004793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220129150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129150599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220129150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129150599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826541774950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417749505392
21103 Выручка за отчетный год193161537312863
21104 Выручка за предыдущий год153731286313299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11924103368150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1033681508274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год739250374713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503747135025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год739250374713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503747135025
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год46470
23504 Прочие расходы за предыдущий год47570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год734650114656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501146564954
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484386298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год386298153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год686246254358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год462543584801

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6862)/Стоимость активов (8265) = 83.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11924+0+0) = 61.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7392)/Выручка (19316) = 38.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6862)/Выручка (19316) = 35.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.83

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.568

Х5 = Выручка/Активы = 2.337

Индекс Альтмана Z = 21.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.4), коэффициент быстрой ликвидности (30.81), коэффициент текущей ликвидности (37.57), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (38.27%), рентабельность компании (35.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники