ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН" ИНН:1434004360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31444073 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19662191506
11504 Основные средства на конец предыдущего года62191506834
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196621910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621915060
12103 Запасы на конец отчетного года30397192321872816176
12104 Запасы на конец предыдущего года19232187281617614423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218252648123950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2526481239504105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118215206280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215206280148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3073321973237460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2197323746204060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30928220362393620912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22036239362091219510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16634184561743116598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18456174311659815566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14294358065054314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3580650543143944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14294358065050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3580650543140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30928220362393620912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22036239362091219510
21103 Выручка за отчетный год36554614806739775736
21104 Выручка за предыдущий год61480673977573669278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39287505595487573151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59046548756151866959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-273310921125220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243412522142180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-273310921125220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243412522142180
23403 Прочие доходы за отчетный год453311108138
23404 Прочие доходы за предыдущий год311108138108
23503 Прочие расходы за отчетный год391982511010172
23504 Прочие расходы за предыдущий год5551206311633254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2671140716200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219056727230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51701053781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7830953850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-318814075671770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140756717701323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3188)/Стоимость активов (30928) = -10.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39287+0+0) = -6.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2733)/Выручка (36554) = -7.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3188)/Выручка (36554) = -8.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.164

Индекс Альтмана Z = 3.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-7.48%), рентабельность компании (-8.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТТРАКЦИОН"