ООО " ОЛЕСЯ " ИНН:1434011504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31461568 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57137564703515618379
11504 Основные средства на конец предыдущего года56470351561837918249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57137564705131334535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56470513133453618249
12103 Запасы на конец отчетного года31053321582672434452
12104 Запасы на конец предыдущего года32158267243445229320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года801028732203
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2076000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12000010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1015225526961693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года899269618711044
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4900179
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15600172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34994344133229338527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34413322933852643113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92131908838360673062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90883836067306261362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года250000025000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года250000025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452620027281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года382270024159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71272642375473952981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64237547395298149859
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10526147371912210492
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1473719122104929167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103331190997459589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11909974595892336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20859266462886720081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26646288672008111503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92131908838360673062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90883836067306261362
21103 Выручка за отчетный год238801239220226406210404
21104 Выручка за предыдущий год239220226406210404179540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171540169381174138162142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169381174138162142131747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67261698395226848262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69839522684826247793
22103 Коммерческие расходы за отчетный год519920043762
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год473410038911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1526969839522684500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2249852268482628882
23303 Проценты к уплате за отчетный год2152272520751407
23304 Проценты к уплате за предыдущий год272520751407245
23403 Прочие доходы за отчетный год1900144611424346
23404 Прочие доходы за предыдущий год1446114243461832
23503 Прочие расходы за отчетный год299658759499903553
23504 Прочие расходы за предыдущий год901049990484712595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12021980113453886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12209134527307874
24603 Прочее за отчетный год2761001156
24604 Прочее за предыдущий год240800894
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9260980113452730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9801134527306980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9260002730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9801006980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9260)/Стоимость активов (92131) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171540+51992+0) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15269)/Выручка (238801) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9260)/Выручка (238801) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.417

Индекс Альтмана Z = 6.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники