ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ" ИНН:1434017802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36975645 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года43434343
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43434343
11503 Основные средства на конец отчетного года6588786490112289125910
11504 Основные средства на конец предыдущего года8649011228912591090010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6593086533112332125953
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8653311233212595390053
12103 Запасы на конец отчетного года145832967618117293
12104 Запасы на конец предыдущего года29676181172931497
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5274112554861417013
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1255486141701316941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42200465473250659705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46547325065970556469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270353950684651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35395068465111668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109794656075236998662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65607523699866286575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175724152140164701224615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152140164701224615176628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года95959595
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года95959595
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16207162071620716207
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16207162071620716207
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98396109284140669136392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10928414066913639275302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114698125586158746154469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125586158746154469163650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6102626554595520146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2655459552014612978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6102626554595570146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2655459557014612978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175724152140164701224615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152140164701224615176628
21103 Выручка за отчетный год1278743722708800275887503
21104 Выручка за предыдущий год722708800275887503735445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год824382623132678797744398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год623132678797744398660143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45436199576121478143105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9957612147814310575302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45436199576121478143105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9957612147814310575302
23303 Проценты к уплате за отчетный год830310065166566713
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100651665667130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44605889511104822136392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8951110482213639275302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89212179022096427278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17902209642772815060
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-89212000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-17902000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3568467160983858109114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год716098385810866460242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3568467160983858109114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год716098385810866460242
32003 Величина капитала на 3195959595
32005 Величина капитала на 3116207162071620716207
32007 Величина капитала на 3110928414066913639275302
32008 Величина капитала на 31125586158746154469163650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7547004277109114
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7547004277109114
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7547004277109114
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7547004277109114
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8635831385048024
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)86358331600118295
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))863583138500
33278 Дивиденды (ИТОГО)863583138500
33003 Величина капитала на 3195959595
33005 Величина капитала на 3116207162071620716207
33007 Величина капитала на 3198396109284140669136392
33008 Величина капитала на 31114698125586158746154469
36003 Чистые активы на 31114698125586158746125953
36004 Чистые активы на 3112558615874615446990053
41103 Поступления – всего за отчетный год181773510058661277300887503
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год181773510058661277300887503
41203 Платежи – всего за отчетный год182100410073951276883882852
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год674385399490392686488225
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год546933214176231581258695
41293 Прочие платежи за отчетный год599686393729652616135932
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3269-15294174651
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3269-15294174651

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (356846)/Стоимость активов (175724) = 203.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (824382+0+0) = 55.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454361)/Выручка (1278743) = 35.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (356846)/Выручка (1278743) = 27.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.538

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.879

Индекс Альтмана Z = 27.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (35.53%), рентабельность компании (27.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ПЛАМЯ"