Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д " ИНН:1434018210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40820032 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48117188
11504 Основные средства на конец предыдущего года117189300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48117188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117189300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94269144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26914440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9297681039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76810391160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102310371183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103711831200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107011541371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115413711500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8209271155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92711551322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251227216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227216178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251227216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227216178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107011541371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115413711500
21103 Выручка за отчетный год516953474648
21104 Выручка за предыдущий год534746484892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год487249484182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494841824185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297399466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399466707
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297399466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год399466707
23503 Прочие расходы за отчетный год72023
23504 Прочие расходы за предыдущий год202314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290379445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год379445721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год525763
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год576370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238322382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322382651

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (1070) = 22.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4872+0+0) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (5169) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (5169) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.267

Индекс Альтмана Z = 10.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.7), коэффициент быстрой ликвидности (4.08), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Апекс-Д "