ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН" ИНН:1434018965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40826554 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года66555774858842093200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года77485884209320057788
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года6869930787307873125
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года307873078731250
11503 Основные средства на конец отчетного года131147256924426931431924
11504 Основные средства на конец предыдущего года178877426931431924254095
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1273641303648427676756
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года130364842767675645518
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года89709107618813792
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года94410813792278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года483475603178711793605007
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года511924711793605007357916
12103 Запасы на конец отчетного года103069442663377661333471
12104 Запасы на конец предыдущего года19662837766133347190363
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года32328322183925518154
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3224639255181542087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454848564482665500834572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564482665500834572545096
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года426733498048661058541045
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года498048661057541045294892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55220010208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522001020844792
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года315264152840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1016983153742017609381752734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129141417609381752734977230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1500457214059824727312357741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1803337247273123577411335146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года399394399394399394399395
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года399394399394399394399395
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года71717171
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года71717171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-186062-2905550960236994
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2147995096123699477958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213403370410450426610209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184667450426636459477424
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33390358471468200468200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года358471468200468200200098
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8194212768912117975525
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года793161211797552524822
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115332486160589379543725
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года437788589379543725224920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38814240984236595510372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24098423659551037283406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113133410407661192875653593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9376211192874653593545102
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15742278345713591
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года22783457135914294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171721128402814329271203807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118088314329261177556632802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1500457214059824727312357741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1803337247273123577411335146
21103 Выручка за отчетный год2989741328636928451526876
21104 Выручка за предыдущий год13286569284515268761312070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2589491345257269731039964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3633337269721039964956814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40025-1662-34128486912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-230468-34127486912355256
22203 Управленческие расходы за отчетный год16256201735788768112
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201795788868112139327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23769-21835-92015418800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-250647-92015418800215929
23203 Проценты к получению за отчетный год66478671084011177
23204 Проценты к получению за предыдущий год7867108401117719433
23303 Проценты к уплате за отчетный год122017622113202995954
23304 Проценты к уплате за предыдущий год754131320299595445989
23403 Прочие доходы за отчетный год7257086919312856122541
23404 Прочие доходы за предыдущий год189654312840122541215517
23503 Прочие расходы за отчетный год4873893190317589225090
23504 Прочие расходы за предыдущий год193052317589225090197447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36064-96460-217937231481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-321591-217953231481207443
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-114-171-7863-17003
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-232-7865-17003-3370
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год262667294565350537
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-406335667650537-4688
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-47012645581377-441
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2410692401-441-1493
24604 Прочее за предыдущий год6382191461042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28737-76740-186034159036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-256858-186049159036161543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28737-76740-186034159036
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-256858-186049159036161543

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28737)/Стоимость активов (1500457) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258949+0+16256) = 8.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23769)/Выручка (298974) = 7.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28737)/Выручка (298974) = 9.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Индекс Альтмана Z = -0.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.95%), рентабельность компании (9.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИРУНГАН"

Еще предприятия