ООО "Эдэнвест" ИНН:1434020072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45202333 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4874873452601
12104 Запасы на конец предыдущего года34534502563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621621609155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6096090295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72972925698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года256256068
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1837183712100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1210121000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1837183712102854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1210121002926
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года511000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года511000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1290000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года643000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1801180111542403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1154115402853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363656451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5656073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3636560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1837183712102854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1210121002926
21103 Выручка за отчетный год11602116021145011563
21104 Выручка за предыдущий год1145011450101639851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8287828781788898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8178817882607932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3315331532720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3272327219030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год993000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год981000
22203 Управленческие расходы за отчетный год901000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год899000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1421331532720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1392327219030
23503 Прочие расходы за отчетный год71426082629830
23504 Прочие расходы за предыдущий год695257514681325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7077076430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6976974350
24603 Прочее за отчетный год60000
24604 Прочее за предыдущий год54000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6476476431835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год643643435594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год647000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год643000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (647)/Стоимость активов (1837) = 35.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8287+993+901) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1421)/Выручка (11602) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (647)/Выручка (11602) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.028

Индекс Альтмана Z = 62.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.25), коэффициент быстрой ликвидности (37.5), коэффициент текущей ликвидности (51.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.25%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники