ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП" ИНН:1434020298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45202575 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7556730498
12104 Запасы на конец предыдущего года6730411342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года815127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16073
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4578198400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1984000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5376268110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26811514200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537626811513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2681151420352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4164133500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1335-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51642335-8428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2335-8-6860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2123020395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3020437257
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года441700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212346860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346174880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537626811513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2681151420352
21103 Выручка за отчетный год169511090901761
21104 Выручка за предыдущий год10909228801640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12404798101584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7981159401599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4547292800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292869400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1469128100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год128156100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3078164700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164713300
23503 Прочие расходы за отчетный год131203011
23504 Прочие расходы за предыдущий год20312010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2947144400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14449200
24603 Прочее за отчетный год1189100
24604 Прочее за предыдущий год9111000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28291353055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1353-1805
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2829135300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1353-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2829)/Стоимость активов (5376) = 52.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12404+1469+0) = 22.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3078)/Выручка (16951) = 18.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2829)/Выручка (16951) = 16.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.358

Индекс Альтмана Z = 37.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (25.36), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.16%), рентабельность компании (16.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"