Общество с ограниченной ответственностью "Кадар" ИНН:1434020435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45202675 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11394113311432514144
11504 Основные средства на конец предыдущего года11331141441432515693
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1139411451143250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1145114325143250
12103 Запасы на конец отчетного года12595153222743827438
12104 Запасы на конец предыдущего года15322274382743826152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47447832990610213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7832990699064672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376285520213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245520520188
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1771623439378640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2343937864378640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29110348905218952189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34890521895218946886
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16103000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20521000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17103215213523035230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21521352303523038632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12007133691695916959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1336916959169598254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1200713369169590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1336916959169590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29110348905218952189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34890521895218946886
21103 Выручка за отчетный год994331097599023890238
21104 Выручка за предыдущий год1097599023890238106925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82705902647603192412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902647603176031114512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1672819495142070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1949514207142070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19249000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32772000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-252119495142070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1327714207142070
23403 Прочие доходы за отчетный год1203104322
23404 Прочие доходы за предыдущий год10432216
23503 Прочие расходы за отчетный год185333730177621381
23504 Прочие расходы за предыдущий год95817762177621485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3171-13192-35530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13192-3553-35530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8173939145
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-817000
24603 Прочее за отчетный год1247000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4418-14009-3592-3592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14009-3592-3592-9201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4418000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14009000
32003 Величина капитала на 311000000
32007 Величина капитала на 3120521000
32008 Величина капитала на 3121521000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4418000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4418000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4418000
33218 Убыток (ИТОГО)4418000
33003 Величина капитала на 311000000
33007 Величина капитала на 3116103000
33008 Величина капитала на 3117103000
36003 Чистые активы на 3117103000
36004 Чистые активы на 3121521000
41103 Поступления – всего за отчетный год109155000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98594000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1194000
41193 Прочие поступления за отчетный год9367000
41203 Платежи – всего за отчетный год109022000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94498000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3765000
41293 Прочие платежи за отчетный год10759000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период133000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4418)/Стоимость активов (29110) = -15.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82705+19249+0) = -2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2521)/Выручка (99433) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4418)/Выручка (99433) = -4.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.424

Индекс Альтмана Z = 1.553

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.553<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кадар"