ООО "Озал" ИНН:1434020509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45209683 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года386438321642
12104 Запасы на конец предыдущего года43832164281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182171106122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16710618949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5716094270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6094278310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571609427831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года609427831148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407292267669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292267669-418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164317160162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317160162566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1643171600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3171601620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571609427831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года609427831148
21103 Выручка за отчетный год7061537545934642
21104 Выручка за предыдущий год5375459346422323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6821525142344297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5251423442971990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2401243590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1243593450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2401243590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1243593450
23503 Прочие расходы за отчетный год39433942
23504 Прочие расходы за предыдущий год43394237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201813200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год813203030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61565351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56535146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14025267252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25267252250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (571) = 24.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6821+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (7061) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (7061) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.482

Индекс Альтмана Z = 10.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники