Открытое акционерное общество "Нерюнгринское объединение коммерции и строительства" ИНН:1434021083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46730152 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23759247282591325249
11504 Основные средства на конец предыдущего года24728259132524924707
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года11414100
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года141000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1799900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года99000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24053249692591325249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24969259132524924707
12103 Запасы на конец отчетного года428493623502
12104 Запасы на конец предыдущего года493623502449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года643115510784510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1155107855443499
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216599170325052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5991703250521616
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5924316
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года924319449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554222561897610080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225618975112925613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29594272254488935329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27225448893654130320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11041110411104111041
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11041110411104111041
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года37374141
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года37414141
13603 Резервный капитал на конец отчетного года552552552552
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года552552552552
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1247010854675013668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1085467502337416684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24100224831838425302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22483183843500828318
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года629812568
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года981255411
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года629812568
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года981255411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52044457258159676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44572581414461547
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года21252933
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2529330
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года207160536250
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1605360444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54324643263809959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46432637914791991
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29594272254488935329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27225448893654130320
21103 Выручка за отчетный год40828434934453046048
21104 Выручка за предыдущий год43493445304604846285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40828434934453046048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43493445304604846285
22203 Управленческие расходы за отчетный год37040376453673434805
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37645367343480534640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37885848779611243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год584877961124311645
23203 Проценты к получению за отчетный год240000
23403 Прочие доходы за отчетный год715417361651866
23404 Прочие доходы за предыдущий год17361651866434
23503 Прочие расходы за отчетный год7449161433307072
23504 Прочие расходы за предыдущий год1614333070723536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3733597061175037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5970611750378543
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90119416102298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119416102298701
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год773-138386-1333
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-138-3861333-1007
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-36-275743
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2757430
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год809900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год99000
24603 Прочее за отчетный год43105050
24604 Прочее за предыдущий год1050503048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3716385244452696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3852444526964794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3716385244452696
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3852444526964794
32003 Величина капитала на 3111041110411104111041
32005 Величина капитала на 3137414141
32006 Величина капитала на 31552552552552
32007 Величина капитала на 311085467502337316684
32008 Величина капитала на 3122484183843500728318
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3717690591712696
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3717690591712696
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3717385245022696
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3717385245022696
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21002801257940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21002806257940
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100244526960
33278 Дивиденды (ИТОГО)2100244526960
33003 Величина капитала на 3111041110411104111041
33005 Величина капитала на 3137374141
33006 Величина капитала на 31552552552552
33007 Величина капитала на 311247010854675013668
33008 Величина капитала на 3124100224841838425302
36003 Чистые активы на 3124122225091838425336
36004 Чистые активы на 3122509184143500828318
41103 Поступления – всего за отчетный год53996939516339864412
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46688499015815555432
41193 Прочие поступления за отчетный год73084405052438980
41203 Платежи – всего за отчетный год523231079754672757542
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17128149461767618119
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17148174741537414304
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2657733613673195
41293 Прочие платежи за отчетный год15390682191231021924
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1673-14024166716870
43203 Платежи – всего за отчетный год2056240924531738
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2056240924531738
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2056-2409-2453-1738
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-383-16433119803436

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3716)/Стоимость активов (29594) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+37040) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3788)/Выручка (40828) = 9.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3716)/Выручка (40828) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.387

Индекс Альтмана Z = 5.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (9.28%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники