ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ" ИНН:1434021372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46730471 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12625971607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259716071833
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9401359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12726062008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260620082192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12726062008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260620082193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-842-858-2742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-858-274210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1371190246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96920934561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209345611937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96934644751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346447512183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12726062008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260620082193
21103 Выручка за отчетный год34343241266
21104 Выручка за предыдущий год432412660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6386195960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61959600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-295-1871306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18713060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-295-1871306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18713060
23404 Прочие доходы за предыдущий год3592770
23503 Прочие расходы за отчетный год10162114
23504 Прочие расходы за предыдущий год1621140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-305-1674469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16744690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-309-1711469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17114690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-309)/Стоимость активов (127) = -243.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638+0+0) = -46.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-295)/Выручка (343) = -86.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-309)/Выручка (343) = -90.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.433

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.869

Индекс Альтмана Z = -68.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.63), рентабельность продукции (-86.01%), рентабельность компании (-90.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНЗИТ"