Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ" ИНН:1434021622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47694435 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134731298111163
12104 Запасы на конец предыдущего года12981111637698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139107113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107108146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136281309811277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13098112727848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136291309811277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13098112727848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303123751781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237517811228
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9801104269054
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1042690551994
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года796297442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2974374627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10597107239496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1072394926621
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136291309811277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13098112727848
21103 Выручка за отчетный год756164906317
21104 Выручка за предыдущий год649063175605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566048524420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485244204038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190116381897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163818971567
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год190116381897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163818971567
23503 Прочие расходы за отчетный год124510431345
23504 Прочие расходы за предыдущий год104313451097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год656595552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год595552470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год656595552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год595552470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (656)/Стоимость активов (13629) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5660+0+0) = 33.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1901)/Выручка (7561) = 25.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (656)/Выручка (7561) = 8.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 6.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (25.14%), рентабельность компании (8.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДОНСКОЙ"