ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ" ИНН:1434021728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47694493 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года108288336448
12104 Запасы на конец предыдущего года288336455468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88262929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26296542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1963143650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3143655200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196314365477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314365520526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170189196355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189196309257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26125169122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125169211269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261251690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251692110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196314365477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314365520526
21103 Выручка за отчетный год5596452448404350
21104 Выручка за предыдущий год8493484025024241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5480436246824162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8331468223244088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1161621580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1621581780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1161621580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1621581780
23503 Прочие расходы за отчетный год39231890
23504 Прочие расходы за предыдущий год231845114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год771391400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1391401330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9674680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год746800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19657298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год657213339

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (196) = -9.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5480+0+0) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (5596) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (5596) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.538

Индекс Альтмана Z = 14.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (-0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЛЯ"