ООО " ТЕХНОЦЕНТР" ИНН:1434022048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40826448 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595959
11504 Основные средства на конец предыдущего года595959
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года474747
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года474747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1060106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1060106
12103 Запасы на конец отчетного года6107262
12104 Запасы на конец предыдущего года2506255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года759200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5271451556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года253556686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87290618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28080741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88361629724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2914724847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-684451477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500477847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95191178247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24142470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95190247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88361628724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2914724847
21103 Выручка за отчетный год130306726
21104 Выручка за предыдущий год319967267852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104501302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9321302962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25805424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226706890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25805424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226706890
23403 Прочие доходы за отчетный год117300
23503 Прочие расходы за отчетный год18032
23504 Прочие расходы за предыдущий год403248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141305392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222753926842
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141305392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222753926842

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1413)/Стоимость активов (8836) = 15.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1045+0+0) = 24.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (1303) = 19.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1413)/Выручка (1303) = 108.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.072

Индекс Альтмана Z = 0.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (19.8%), рентабельность компании (108.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники