Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Нерюнгринский район" "Служба заказчика" ИНН:1434023764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50213853 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334
11504 Основные средства на конец предыдущего года3410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1408581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года858184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7298301618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83016181596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8699161699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91616991680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8729191703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91917031690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3897761405
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77614051434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4948811510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88115101539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37838193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38193151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37838193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38193151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8729191703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91917031690
21103 Выручка за отчетный год444138305995
21104 Выручка за предыдущий год383059954675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год716231805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23180549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372535995190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год359951904626
22203 Управленческие расходы за отчетный год349132933247
22204 Управленческие расходы за предыдущий год329332472713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2343061943
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30619431913
23503 Прочие расходы за отчетный год454750
23504 Прочие расходы за предыдущий год47500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1892591893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25918931913
24603 Прочее за отчетный год5038193
24604 Прочее за предыдущий год38193151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1392211700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22117001762
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1392211700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22117001762
32003 Величина капитала на 31100100100
32006 Величина капитала на 31555
32007 Величина капитала на 3177614051434
32008 Величина капитала на 3188115101539
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50362929
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50362929
33247 Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50300
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)50300
33003 Величина капитала на 31100100100
33006 Величина капитала на 31555
33007 Величина капитала на 313897761405
33008 Величина капитала на 314948811510
36003 Чистые активы на 314948811510
36004 Чистые активы на 3188115101539
41103 Поступления – всего за отчетный год479838136004
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год438938136004
41193 Прочие поступления за отчетный год40900
41203 Платежи – всего за отчетный год489946015982
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9945091135
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год241423323434
41293 Прочие платежи за отчетный год149117601413
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101-78822
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-101-78822

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (872) = 15.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (716+0+3491) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (4441) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (4441) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.307

Индекс Альтмана Z = 7.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.93), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники