ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1434024214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50214344 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года559855628151831
11504 Основные средства на конец предыдущего года56281518310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559945628151831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56281518310
12103 Запасы на конец отчетного года379941465277
12104 Запасы на конец предыдущего года414652770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365043594175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435941750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295316228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3162280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774488219680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года882196800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года637386510261511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65102615110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418033805133784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38051337840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151041949525421
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19495254210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151041949525421
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19495254210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года683173512306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года735123060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года683175562306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года755623060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года637386510261511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65102615110
21103 Выручка за отчетный год98501683218274
21104 Выручка за предыдущий год16832182740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75701337615078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13376150780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228034563196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345631960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228034563196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345631960
23303 Проценты к уплате за отчетный год120216841368
23304 Проценты к уплате за предыдущий год168413680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107817721828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177218280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108177183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1771830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97115951645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159516450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (971)/Стоимость активов (63738) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7570+0+0) = 30.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2280)/Выручка (9850) = 23.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (971)/Выручка (9850) = 9.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.906

Х5 = Выручка/Активы = 0.155

Индекс Альтмана Z = 1.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (23.15%), рентабельность компании (9.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГРАФИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"