Общество с ограниченной ответственностью " Айболит " ИНН:1434024292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50214628 ОКВЭД:85.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10510527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1051050
12103 Запасы на конец отчетного года7809300
12104 Запасы на конец предыдущего года930921461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7959390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93910050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79510440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10441110619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5757030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года703809433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2203410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341301186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2203410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3413010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79510440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10441110619
21103 Выручка за отчетный год485049200
21104 Выручка за предыдущий год492042111361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282327310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273119531294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202721890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218922580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202721890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218922580
23503 Прочие расходы за отчетный год146414980
23504 Прочие расходы за предыдущий год149814610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5636910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6917970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5636910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69179767

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (563)/Стоимость активов (795) = 70.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2823+0+0) = 71.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2027)/Выручка (4850) = 41.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (563)/Выручка (4850) = 11.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.614

Индекс Альтмана Z = 14.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (41.79%), рентабельность компании (11.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Айболит "