Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь" ИНН:1434024567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72334646 ОКВЭД:51.87.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года178178178178
12104 Запасы на конец предыдущего года1781781783031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461462463463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46246346320269
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1130010801030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1130010300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1769177017621711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17701762171123329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1774177217621711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17721762171123329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3030323316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3150316120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313325333326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325333326130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1461144714291385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1447142913851859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1461144714291385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14471429138523199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1774177217621711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17721762171123329
22203 Управленческие расходы за отчетный год14000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5000173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14001517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50015171776
23204 Проценты к получению за предыдущий год500300
23404 Прочие доходы за предыдущий год35498131
23503 Прочие расходы за отчетный год16545904
23504 Прочие расходы за предыдущий год1345904332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-129266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-109266160
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-87196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87196120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1207196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80196120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (1774) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = 1.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.29<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Вайзер Интерконтиненталь"