Открытое акционерное общество "Киноцентр" ИНН:1434024775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45202439 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52620540785422853277
11504 Основные средства на конец предыдущего года54078542285327755450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52620540785422853277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54078542285327755450
12103 Запасы на конец отчетного года401449216237
12104 Запасы на конец предыдущего года479216226169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210896504903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7036118521423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2018364332825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3643328252221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года304284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3632170910952206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1546120121444331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56252557875532355483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55624554295542159781
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10152101521015210152
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10152101521015210152
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года573644571200-469
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42721208-531-932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1588814609113529683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144241136096219220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40364411784397145800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41200440694580050561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40364411784397145800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41200440694580050561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56252557875532355483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55624554295542159781
21103 Выручка за отчетный год26655273232436924845
21104 Выручка за предыдущий год27323243692484527019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25521245552246522085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24555224652208521974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1134276819042760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2768190427605045
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2107211219282250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2112192822502095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-973656-24510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год656-245102950
23403 Прочие доходы за отчетный год3980391533082007
23404 Прочие доходы за предыдущий год3915330820073275
23503 Прочие расходы за отчетный год1177129715402104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1297153221161300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183032741744413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327417524014903
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36621000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146430641744413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год306417524014903
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146430641744413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год306417524014903
32003 Величина капитала на 3110152101521015210152
32007 Величина капитала на 3142721208-531-932
32008 Величина капитала на 31144241136096219220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146432491744463
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)146432491744463
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146432491744463
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)146432491744463
33003 Величина капитала на 3110152101521015210152
33007 Величина капитала на 31573644571200-469
33008 Величина капитала на 311588814609113529683
36003 Чистые активы на 311588814424113529671
36004 Чистые активы на 31144241136096209220
41103 Поступления – всего за отчетный год32241332343000928476
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32241332343000928476
41203 Платежи – всего за отчетный год30587332023050229872
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16648192471821113784
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7685740162838915
41293 Прочие платежи за отчетный год6254655460087173
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год165432-493-1396
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период165432-493-1396

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1464)/Стоимость активов (56252) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25521+2107+0) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-973)/Выручка (26655) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1464)/Выручка (26655) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.394

Индекс Альтмана Z = -3.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Киноцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-3.65%), рентабельность компании (5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Киноцентр"