НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:1434024856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40820440 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40133399303632930470
11504 Основные средства на конец предыдущего года39930363293047030345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4013339930363290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3993036329304700
12103 Запасы на конец отчетного года143611959970
12104 Запасы на конец предыдущего года119599710560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5778655132053346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6551320522902786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1420406290581377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4062905813764285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года863411808132600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118081326047230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48767517384959035193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51738495893519337416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3383433931346640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3393134664285240
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1020972434335
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года972433335335
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1213111589132930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11589649544100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4698546492483900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4649241592332690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175075811681892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года758116718922944
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3232320
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3232320
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4456679800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1782524612000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5246799719240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48767517384959035193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51738495893519337416
21103 Выручка за отчетный год20562221022434928106
21104 Выручка за предыдущий год22102243492810627067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24139172951661528066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17295168362613026613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3577480777340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4807751319750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3577480777340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4807751319750
23403 Прочие доходы за отчетный год48228232092625
23404 Прочие доходы за предыдущий год8232092625588
23503 Прочие расходы за отчетный год703535722590
23504 Прочие расходы за предыдущий год535722589396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год542509591040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5095888320110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5425095888371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5095888371643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год542509588830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50958883710
32003 Величина капитала на 313393134664285240
32005 Величина капитала на 319724333350
32007 Величина капитала на 3111589649544100
32008 Величина капитала на 314649241592332690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542509488830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5425633151220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542509400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)542509400
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)9773300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9773300
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)97000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)97000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)48000
33003 Величина капитала на 313383433931346640
33005 Величина капитала на 3110209724340
33007 Величина капитала на 311213111589132930
33008 Величина капитала на 314698546492483900
36003 Чистые активы на 31470174652400
36004 Чистые активы на 31465244162400
41103 Поступления – всего за отчетный год5795648539552070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2058722181252320
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7953359590
41193 Прочие поступления за отчетный год365742602386050
41203 Платежи – всего за отчетный год6059853535475260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165031042885490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2977730473254960
41293 Прочие платежи за отчетный год1431812634134810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2642-499676820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2642-499676820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (542)/Стоимость активов (48767) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24139+0+0) = -14.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3577)/Выручка (20562) = -17.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (542)/Выручка (20562) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.366

Индекс Альтмана Z = 28.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (4.04), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-17.4%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ ПОЛИКЛИНИКА НА СТАНЦИИ БЕРКАКИТ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"