ООО "ПРОГРЕСС- РЕСУРС" ИНН:1434025289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52485432 ОКВЭД:51.12.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290457627789
11504 Основные средства на конец предыдущего года457627789216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2904576270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4576277890
12103 Запасы на конец отчетного года240366265144
12104 Запасы на конец предыдущего года6626514447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2692416892240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2416892232757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3986104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года861012955
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271169537500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года695375022880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3001741013773077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7410137730771975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-832685949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68594920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3703734213183028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7342131830281955
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3833734213180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7342131830280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3001741013773077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7410137730771975
21103 Выручка за отчетный год301654402479377718
21104 Выручка за предыдущий год44024793777185288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251703681507660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36815005251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4995720979370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7209793777180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4995720979370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7209793777180
23403 Прочие доходы за отчетный год282898
23404 Прочие доходы за предыдущий год28980
23503 Прочие расходы за отчетный год592272007926120
23504 Прочие расходы за предыдущий год72007926778035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89911190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1119360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89991029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-899)/Стоимость активов (3001) = -29.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25170+0+0) = 19.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4995)/Выручка (30165) = 16.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-899)/Выручка (30165) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.217

Индекс Альтмана Z = -5.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (16.56%), рентабельность компании (-2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники