ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ" ИНН:1434025377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52485521 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390756167421
11504 Основные средства на конец предыдущего года561674219069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года390756167421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года561674219399
12103 Запасы на конец отчетного года190641033666
12104 Запасы на конец предыдущего года410336662980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422519672202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196722092494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66321404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321404682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года619763916272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года639162796156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101041200813693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120081370015555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2395-2172-2956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2172-2956-2660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года113351253115118
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125311511816348
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года113351253115118
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года125311511816397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116416491531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164915381699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116416491531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164915381817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101041200813693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120081370015555
21103 Выручка за отчетный год285593331634010
21104 Выручка за предыдущий год333163401036283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296193333633889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333363388934278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1060-20121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-201212005
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1060-20121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201212005
23403 Прочие доходы за отчетный год1363130294
23404 Прочие доходы за предыдущий год13029466
23503 Прочие расходы за отчетный год203502231
23504 Прочие расходы за предыдущий год5022311090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100780-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год780-16981
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100780-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780-16981

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (10104) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29619+0+0) = -3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1060)/Выручка (28559) = -3.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (28559) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = 3.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.69), коэффициент текущей ликвидности (5.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-3.71%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТДВ-ГАЗ"