ООО " Степ и Степ " ИНН:1434025497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52485641 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1675214122872992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19111115704274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111157042747568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252821731758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года528217317583291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21331358840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3313588483190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21331358848319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33135884831913851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6324658480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3246584883010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4325658588311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32565858831113668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1758258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58258183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1758250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года582580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21331358848319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33135884831913851
21103 Выручка за отчетный год10482205567611663
21104 Выручка за предыдущий год220556761166326318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год650121732109538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12173210788120263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39898824660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год988246637820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2141143115480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1431154816570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1743-4439180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44391821250
23404 Прочие доходы за предыдущий год3551200
23503 Прочие расходы за отчетный год15081587070
23504 Прочие расходы за предыдущий год158707047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3251-103590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1036020550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3251-103471644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1034816444806
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3251-103470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1034816440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3251)/Стоимость активов (21) = -15480.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (650+2141+0) = -62.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1743)/Выручка (1048) = -166.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3251)/Выручка (1048) = -310.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -154.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -154.81

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = -1543.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-166.32%), рентабельность компании (-310.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники