Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна" ИНН:1434025546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52485745 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101201051901
12104 Запасы на конец предыдущего года104510519011943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2050139299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1491392990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1503558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42355811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1232012250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1236122512580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1232012251258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1236122512581954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1200012001200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120012001200945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3202558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3625581009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3625580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1232012251258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1236122512581954
21103 Выручка за отчетный год3747071747653
21104 Выручка за предыдущий год6930717469316676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2675054635728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5201546349606034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1072017110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1729019710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1072017110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1729019710
23503 Прочие расходы за отчетный год3020250295
23504 Прочие расходы за предыдущий год315250223125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770014610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1414146117480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7801200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142120990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год692013411630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127213411649517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (692)/Стоимость активов (1232) = 56.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2675+0+0) = 40.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1072)/Выручка (3747) = 28.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (692)/Выручка (3747) = 18.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.562

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.5

Индекс Альтмана Z = 51.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (6.88), коэффициент текущей ликвидности (38.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.61%), рентабельность компании (18.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"