ООО "ВДОХНОВЕНИЕ" ИНН:1434025553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52485739 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26647282
11504 Основные средства на конец предыдущего года6408292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2664720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года640820
12103 Запасы на конец отчетного года55621819321267
12104 Запасы на конец предыдущего года2181012671411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127784917361172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84901173765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131640177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160177433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1846304627080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3046026170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1872311027802698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3110026992701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84960323132415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603024152410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10232507467283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25070284291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102325074670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250702840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1872311027802698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3110026992701
21103 Выручка за отчетный год101076050108149751
21104 Выручка за предыдущий год6050097519427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98615467107049463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5467094639207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2465831100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58302880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2465831100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58302880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246583960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58302210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246583-1024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год583041

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (1872) = 13.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9861+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (10107) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (10107) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.83

Индекс Альтмана Z = 5.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники