ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (АРТЕЛЬ) СТАРАТЕЛЕЙ "НОВАЯ" ИНН:1434025850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52486168 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116988150178146622125537
11504 Основные средства на конец предыдущего года150178146622125537134865
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15716157163513215521
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15716157161552115521
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года264962649600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года264961941600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1592001923901817540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1923901817541410580
12103 Запасы на конец отчетного года681623629796658192520237
12104 Запасы на конец предыдущего года629796658192520237387705
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20555549400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года549417100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9356412020675906112994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12020662261112994116259
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года478432759700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года275979800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89184564281727977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45642817279776850
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1319345300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34531337600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8538217911107369150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7911107369156612080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1013021983500918669802266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года983500918669802266661200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16616600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16616600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5363536300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5363536300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62131856351900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56351945694400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626847569048462473377943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569048462473377943298289
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121796121796121796121796
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121796121796121796121796
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20248217476500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17476513691700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3242782965612587130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2965612587132299290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10830188893512458
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года301888935124585500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6178887703188548181936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87703188548181936141831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года618961178911974830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1178911974831943940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1013021983500918669802266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года983500918669802266661200
21103 Выручка за отчетный год1054230945598695887685165
21104 Выручка за предыдущий год945598695887685165528842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год780667733671576750557895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733671576750557895407241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2735632119271191370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2119271191371272700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2735632119271191370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2119271191371272700
23203 Проценты к получению за отчетный год2908218200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2182296300
23303 Проценты к уплате за отчетный год399212701803312404
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127018033124048093
23403 Прочие доходы за отчетный год38841828134405072
23404 Прочие доходы за предыдущий год1828104775072579
23503 Прочие расходы за отчетный год930339553135722040
23504 Прочие расходы за предыдущий год395510737406863434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267060210712831870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210712103807792520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206291469437817579
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14694378106721753
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4348-1168600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11686-18900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год385043784900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год378492878300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3018708000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7080821100
24603 Прочее за отчетный год11643300
24604 Прочее за предыдущий год4334800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2108291648168280980319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164816828097818588900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21082916481600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1648168280900
32003 Величина капитала на 3116616600
32005 Величина капитала на 315363536300
32007 Величина капитала на 3156351945694400
32008 Величина капитала на 3156904846247300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5779916481600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5779916481600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5779916481600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5779916481600
33003 Величина капитала на 3116616600
33005 Величина капитала на 315363536300
33007 Величина капитала на 3162131856351900
33008 Величина капитала на 3162684756904800
36003 Чистые активы на 3162684756904800
36004 Чистые активы на 3156904846247300
41103 Поступления – всего за отчетный год109374477665900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97903572786900
41193 Прочие поступления за отчетный год1147094879000
41203 Платежи – всего за отчетный год110318781477600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64837052185300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11670810552500
41293 Прочие платежи за отчетный год33810918739800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9443-3811700
42203 Платежи – всего за отчетный год12203808800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12203808800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12203-808800
43103 Поступления – всего за отчетный год260004801200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год260004800000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год260004795200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4354174700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210829)/Стоимость активов (1013021) = 20.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780667+0+0) = 35.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273563)/Выручка (1054230) = 25.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210829)/Выручка (1054230) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.623

Индекс Альтмана Z = 9.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (13.28), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (25.95%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники