ООО "НЕРЮНГРИНСКАЯ МОНИТОРИНГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1434025987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55674197 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года299722831192
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года22831192322
11504 Основные средства на конец предыдущего года3827850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299726651981
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26651981322
12103 Запасы на конец отчетного года45561003010953
12104 Запасы на конец предыдущего года100301095313753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372922942419323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294241932312516
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года226182182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4653671782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36717821066
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423134006332240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400633224027517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453104272834221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427283422127839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года350902896325005
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года289632500520668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года351902906325105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290632510520768
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года339428341727
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года283417271978
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года339428341727
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года283417271978
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6726108317327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1083173275053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6726108317389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1083173895093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453104272834221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427283422127839
21103 Выручка за отчетный год571594737638809
21104 Выручка за предыдущий год473763880938691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396983199023178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319902317827894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174611538615631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153861563110797
22203 Управленческие расходы за отчетный год987591179051
22204 Управленческие расходы за предыдущий год911790519760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год758662696580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год626965801037
23303 Проценты к уплате за отчетный год6396390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63900
23403 Прочие доходы за отчетный год13941088871
23404 Прочие доходы за предыдущий год10888711420
23503 Прочие расходы за отчетный год214915034469
23504 Прочие расходы за предыдущий год150344691289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год619252152982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521529821168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15120704
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468052152278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52152278614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год468052152278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52152278614

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4680)/Стоимость активов (45310) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39698+0+9875) = 15.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7586)/Выручка (57159) = 13.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4680)/Выручка (57159) = 8.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.477

Индекс Альтмана Z = 10.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.61), коэффициент текущей ликвидности (6.29), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (13.27%), рентабельность компании (8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники