АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОЭЛЕКТРОМОНТАЖ-САХА" ИНН:1434026074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55674330 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года41000
11503 Основные средства на конец отчетного года6569774568388629
11504 Основные средства на конец предыдущего года77456838862911544
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года717040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7329774768430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7747684386290
12103 Запасы на конец отчетного года127641056425741117
12104 Запасы на конец предыдущего года10564257411171383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36109348722407434332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34872240743398057040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2867104261140215393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042611402153932724
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7552551980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2551983530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5259556216382480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5621638248508420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59925639634509159471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63963450915947172691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1173117311730
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1173117311730
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2722722720
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2722722720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1340520361215320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2036121532161690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14850218062297717614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21806229771761418280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года201002545370017053
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года254537001705315550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24974396121840724804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39612184072480538861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4507442157221070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4215722107418570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59925639634509159471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63963450915947172691
21103 Выручка за отчетный год129798178918159988278275
21104 Выручка за предыдущий год178918159988278276105753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105919157133131232273208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157133131232261986100845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2387921785287560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2178528756162900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2831317594157190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1759415719112220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44344191130370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41911303750680
23204 Проценты к получению за предыдущий год294000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2745157420941657
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1574209416571278
23403 Прочие доходы за отчетный год64432444988328
23404 Прочие доходы за предыдущий год2444988328613
23503 Прочие расходы за отчетный год63562070393811041
23504 Прочие расходы за предыдущий год20703938110411738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7092108575030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108575036980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23520375831636
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-705-115390
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11-5394430
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год717040
24603 Прочее за отчетный год2745191000
24604 Прочее за предыдущий год519100820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6649332536331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332536334869
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-664933253630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3325363340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6649)/Стоимость активов (59925) = -11.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105919+0+28313) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4434)/Выручка (129798) = -3.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6649)/Выручка (129798) = -5.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = 2.215

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.215<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-3.42%), рентабельность компании (-5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники