ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ" ИНН:1434026290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72342153 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года388798488681
11504 Основные средства на конец предыдущего года79848868186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3887984880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7984886810
12103 Запасы на конец отчетного года1759377047670
12104 Запасы на конец предыдущего года3769476700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4976352933600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3529336000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1028197812760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1978127600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7763927794030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9276940300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8151100749891681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10074989168186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395250250681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25025068186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496108213420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1082134200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7260874283000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8742830000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7756982496420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9824964200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8151100749891681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10074989168186
21103 Выручка за отчетный год27466259643153126829
21104 Выручка за предыдущий год259643153100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26879250182981125448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250182981100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58794617200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год946172000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58794617200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год946172000
23503 Прочие расходы за отчетный год38811372097
23504 Прочие расходы за предыдущий год89272000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19983310000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54100000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1995479537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (8151) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26879+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (587)/Выручка (27466) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (27466) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 6.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.14%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОТЕКТ-ТМ"