ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН" ИНН:1434026437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55674642 ОКВЭД:37.10.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года31250
11503 Основные средства на конец отчетного года728417
11504 Основные средства на конец предыдущего года841717
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1091250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125630
12103 Запасы на конец отчетного года20625173841476
12104 Запасы на конец предыдущего года19544120771637
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158463291118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20691940485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1791268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года468130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22226238030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21660140990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22335239282879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21785141622169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12291144700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1131378360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13291154702716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1231388361196
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6092334163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6092334597
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843661240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88632992376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года904584590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года947253260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22335239282879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21785141622169
21103 Выручка за отчетный год98832919118683
21104 Выручка за предыдущий год293562423111176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59902277116651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187972025510669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389364200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1055939760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год199727960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год256421740
22203 Управленческие расходы за отчетный год8819090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90914050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101527150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70863970
23503 Прочие расходы за отчетный год3724624
23504 Прочие расходы за предыдущий год2468311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97824690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68403140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97824692016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6840314496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97824690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68403140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (22335) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5990+1997+881) = 11.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1015)/Выручка (9883) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (9883) = 9.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.469

Х5 = Выручка/Активы = 0.442

Индекс Альтмана Z = 1.674

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.674<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (10.27%), рентабельность компании (9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАН"