Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП" ИНН:1434027014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23288663 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года97212328444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года972123280
12103 Запасы на конец отчетного года4242430
12104 Запасы на конец предыдущего года424200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1253125312531251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1253125312511296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1295129512980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1295129712510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1295139215101579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392151015791741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-546-549-382-226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-549-382-226-283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1841194118921805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1941189218052024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1841194118920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941189218050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1295139215101579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392151015791741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99166562223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1665622233182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99-166-1560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-166-156570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99-166-1560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166-156570
23403 Прочие доходы за отчетный год150000
23503 Прочие расходы за отчетный год48100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-167-1560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167-156570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-167-15657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-167-15657-905

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Прибыль

Прибыль Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Чистые активы

Чистые активы Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1295) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -3.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Дочернее общество с ограниченной ответственностью "Грузовое Автотранспортное Предприятие" ОАО "НАТП"