НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1434027102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23288825 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2929290
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2929310
11503 Основные средства на конец отчетного года872149919071386
11504 Основные средства на конец предыдущего года1499190713861566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года901152819360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1528193614170
12103 Запасы на конец отчетного года961153318010
12104 Запасы на конец предыдущего года1533180115400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1982328537723167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3285377216271797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3313020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1302014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2976483155730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4831557331870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3877635975094604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6359750946043405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1480148012690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1480126912690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84792440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года792441990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1564155915130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1559151314680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2313418859963136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4188599631363261
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года61200144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2313418859960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4800599631360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3877635975094604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6359750946043405
21103 Выручка за отчетный год6983727472666464
21104 Выручка за предыдущий год7274726664645930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6929719569616265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7195696162658784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54793050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год793051990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54793050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год793051990
23503 Прочие расходы за отчетный год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42793050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год793051990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8166140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1661400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3463244159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63244159-2854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34632440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632441590
32003 Величина капитала на 311480126912690
32007 Величина капитала на 31792441990
32008 Величина капитала на 311559151314680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5211450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50450
33003 Величина капитала на 311480148012690
33007 Величина капитала на 3184792440
33008 Величина капитала на 311564155915130
36003 Чистые активы на 311564155915130
36004 Чистые активы на 311559151314680
41103 Поступления – всего за отчетный год6301753670420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6301753670420
41203 Платежи – всего за отчетный год6269753070540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1348433749790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3389319320750
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год1508000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год326-120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период326-120
62203 Целевые взносы за отчетный год51891700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год51891700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год43385700
63133 иные мероприятия за отчетный год43385700
63003 Использовано средств - всего за отчетный год43385700
64003 Остаток средств на конец отчетного года84-37100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (3877) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6929+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (6983) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (6983) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.676

Индекс Альтмана Z = 1.935

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.935<2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА "ВИРАЖ" Г. НЕРЮНГРИ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)