ООО "САХАЯНА" ИНН:1434027110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23288251 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1361149612601390
11504 Основные средства на конец предыдущего года1496126014321556
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1361149612600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1496126014320
12103 Запасы на конец отчетного года6184638670076936
12104 Запасы на конец предыдущего года6386700666036746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446460360567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4603601151817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года977665923393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6630782380320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7823803186770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7991931992919676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93199291101099512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7862905991909464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9059919094449276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129260101212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260101665236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1292601010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2601016650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7991931992919676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93199291101099512
21103 Выручка за отчетный год16212282842015024425
21104 Выручка за предыдущий год28284201501742423157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17069280282048524003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28028204851707623786
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-857256-3350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256-3353480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-857256-3350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256-3353480
23503 Прочие расходы за отчетный год228387134160
23504 Прочие расходы за предыдущий год38713418296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1085-131-4670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131-4671680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112010876
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1197-131-575188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-575168-844

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1197)/Стоимость активов (7991) = -14.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17069+0+0) = -5.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-857)/Выручка (16212) = -5.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1197)/Выручка (16212) = -7.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.946

Индекс Альтмана Z = 67.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (51.4), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-5.29%), рентабельность компании (-7.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники