НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ТЕХНЕЗИС ПЛЮС" ИНН:1434027261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23288593 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года397146560
11504 Основные средства на конец предыдущего года465600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года397146560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465600
12103 Запасы на конец отчетного года24500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566326999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3269991115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8183117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8504071082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40710821232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482150631082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506310821232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1665971347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года971347578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1675971347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года971347578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31464092735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4092735654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31464092735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4092735654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482150631082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506310821232
21103 Выручка за отчетный год109391523416946
21104 Выручка за предыдущий год152341694618464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102451467717177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146771717717201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год694557-231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год557-2311263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год694557-231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год557-2311263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год694557-231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год557-2311263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год694557-231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год557-2311263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год694557-231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год557-2311263
32007 Величина капитала на 319713470
32008 Величина капитала на 319713470
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6946240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7046240
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6946240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6946240
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3116659710
33008 Величина капитала на 3116759710
36003 Чистые активы на 3116759710
36004 Чистые активы на 319713470
41103 Поступления – всего за отчетный год10939152340
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10939152340
41203 Платежи – всего за отчетный год10245146770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год499582920
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год525062650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6945570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6945570
61003 Остаток средств на начало отчетного года69400
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1093900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1093900
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1129400
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год525000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год8000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год51600
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год544800
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год30000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1159400
64003 Остаток средств на конец отчетного года3900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (4821) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10245+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (694)/Выручка (10939) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (10939) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = -1.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники