ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС" ИНН:1434028522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15269601 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13078128001280012800
11504 Основные средства на конец предыдущего года12846128001280012800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1307812846128460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1284612846128320
12103 Запасы на конец отчетного года6066111
12104 Запасы на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1342222222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2222220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года764423230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2323230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20722128691286912855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12869128691285512800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12583125771257712634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12577125771263412800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4696000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3443292292221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2922922210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81392922920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2922922210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20722128691286912855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12869128691285512800
21103 Выручка за отчетный год11319000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1148700152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168000
23403 Прочие доходы за отчетный год8020140
23503 Прочие расходы за отчетный год62107145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130-570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60-57-197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (20722) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11487+0+0) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (11319) = -1.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (11319) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.546

Индекс Альтмана Z = 2.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-1.48%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНУС"