ООО "ЭКОРЕСУРС" ИНН:1434028794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15269860 ОКВЭД:63.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года630147975402
11504 Основные средства на конец предыдущего года479754026036
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года630147975402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года479754026076
12103 Запасы на конец отчетного года131230124
12104 Запасы на конец предыдущего года23012414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276732944355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329443552854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5082350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года823503927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294835326829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353268296795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9250832912231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83291223112870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2509-6855-9732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6855-9733-3272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95591218418964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121841896410796
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года220030003000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300030003000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117591518421964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151842196416142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9250832912231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83291223112870
21103 Выручка за отчетный год154421894321741
21104 Выручка за предыдущий год189432174127852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140151819927483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181992748324921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1427744-5742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год744-57422931
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1427744-5742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год744-57422931
23403 Прочие доходы за отчетный год62054091260
23404 Прочие доходы за предыдущий год409126019
23503 Прочие расходы за отчетный год29581395755
23504 Прочие расходы за предыдущий год1395755505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46743440-6237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3440-62372445
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327241223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241223276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43473199-6460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3199-64602169

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4347)/Стоимость активов (9250) = 46.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14015+0+0) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1427)/Выручка (15442) = 9.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4347)/Выручка (15442) = 28.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.505

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.213

Индекс Альтмана Z = 0.012

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (9.24%), рентабельность компании (28.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники