Общество с ограниченной ответственностью "Махтал" ИНН:1434028917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15270018 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12001000600
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000500700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120010000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10005000
12103 Запасы на конец отчетного года7918731613655
12104 Запасы на конец предыдущего года731683229958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1277982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7967153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132130297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130147221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года817775250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752585360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9377852514634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8525903611032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года826973870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года738779210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года926983878414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8387892110967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108138126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13811565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1081380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1381150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9377852514634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8525903611032
21103 Выручка за отчетный год642435398544811
21104 Выручка за предыдущий год539855370711738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год593354925742002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492574904710943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год490847280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год472846600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2983210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3213620
22203 Управленческие расходы за отчетный год4123860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3863450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год419840210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402139530
23503 Прочие расходы за отчетный год249216221
23504 Прочие расходы за предыдущий год216183186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год394938050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380537700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год394938052588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38053770609
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год394938050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380537700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3949)/Стоимость активов (9377) = 42.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59335+298+412) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4198)/Выручка (64243) = 6.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3949)/Выручка (64243) = 6.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 75.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 85.824

Индекс Альтмана Z = 99.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (75.71), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.53%), рентабельность компании (6.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Махтал"