АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ" ИНН:1434028995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15270082 ОКВЭД:10.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6484540572365933027462705811
11504 Основные средства на конец предыдущего года5723659330274627058112802311
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года863786407740196902190810
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года407740196902190810172081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7348325613139934996482897587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6131399349964828975872974469
12103 Запасы на конец отчетного года64337200226703
12104 Запасы на конец предыдущего года7200226703238562
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года59000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122814413125891120238860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13125891120238860702139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4625969113201498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5969113201498764
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года381574595600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45956000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273254237625223134465661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2376252231344656611057465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8621579636902437227823363248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6369024372278233632484031934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года401111401111401111401111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года401111401111401111401111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40101401014010140101
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40101401014010140101
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20055000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114519-1132889-486265-201529
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1132889-486265-201529-123700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575786-691677-45053239683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-691677-45053239683317512
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1855320161797110437
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2016179711043711149
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1855320161797110437
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2016179711043711149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года766389937410212958970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3741021295897022233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342330328621034525263113098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3286210345252631130983681040
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года22402430
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4024300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2098913269114170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года132691141700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8027240704054037598643113128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7040540375986431131283703273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8621579636902437227823363248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6369024372278233632484031934
21103 Выручка за отчетный год1066561453965641160772560
21104 Выручка за предыдущий год453965641160772560604037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153553814639887133847451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14639887133847451627043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-468977439326-245973-74891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439326-245973-74891-23006
22203 Управленческие расходы за отчетный год31813381862955028922
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3818629550289220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-500790401140-275523-103813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401140-275523-103813-23006
23203 Проценты к получению за отчетный год2447162305995
23204 Проценты к получению за предыдущий год162305995254
23303 Проценты к уплате за отчетный год2586202122013340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год212201334053577
23403 Прочие доходы за отчетный год3366938298481650934985
23404 Прочие доходы за предыдущий год298481650934985505139
23503 Прочие расходы за отчетный год179553212566633303334379
23504 Прочие расходы за предыдущий год1256663330333437913690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год814443-845272-293381-97212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-845272-293381-97212415120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-620542370916741
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3709167410
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-160812190-2466-712
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12190-2466-712-2749
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год456046185743609218729
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18574380351872915198
24603 Прочее за отчетный год4-25095-8758
24604 Прочее за предыдущий год-250951856581261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1272093-646624-284736-77829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-646624-284736-77829431806
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1272093-646624-284736-77829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-646624-284736-77829431806
32003 Величина капитала на 31401111401111401111401111
32005 Величина капитала на 3140101401014010140101
32007 Величина капитала на 31-1132889-486265-201529-123700
32008 Величина капитала на 31-691677-45053239683317512
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)20055000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1247408000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1267463000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1247408000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1247408000
33003 Величина капитала на 31401111401111401111401111
33005 Величина капитала на 3140101401014010140101
33006 Величина капитала на 3120055000
33007 Величина капитала на 31114519-1132889-486265-201529
33008 Величина капитала на 31575786-691677-45053239683
36003 Чистые активы на 31575786-691677-45053239683
36004 Чистые активы на 31-691677-45053239683317512
41103 Поступления – всего за отчетный год55857344849236700429120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7075543229232788429120
41193 Прочие поступления за отчетный год487818162039120
41203 Платежи – всего за отчетный год1582943210585233331538382
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год113560835832151199419646
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год156164155135
41293 Прочие платежи за отчетный год4471791745898197796368
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1024370-1657363369-109262
42103 Поступления – всего за отчетный год1367200122249
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год13672000
42203 Платежи – всего за отчетный год1079296212133816811013613
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год916744212133816811013613
42293 Прочие  платежи за отчетный год162552000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1065624-2121338-168110108636
43103 Поступления – всего за отчетный год203076522082762987240
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2030765220827600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20307652208276298724-40
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-59229-78798133983-666

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1272093)/Стоимость активов (8621579) = 14.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-500790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1535538+0+31813) = -31.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-500790)/Выручка (1066561) = -46.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1272093)/Выручка (1066561) = 119.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 1.898

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.898<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-46.95%), рентабельность компании (119.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ДЕНИСОВСКИЙ"