ООО "Ремикс-НРГ" ИНН:1434029364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15264609 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3586131212361148
12104 Запасы на конец предыдущего года1312123611481315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10831666840233324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1666840233324769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771236828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123682846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47461810353270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18103532745000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47461810353274500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18103532745002130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-117074045104394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404510101963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16453140585317106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1405853174490167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164531405853170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14058531744900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47461810353274500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18103532745002130
21103 Выручка за отчетный год333624186663857269
21104 Выручка за предыдущий год41866638572696266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296623719151213703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37191512137034188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3700467512640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4675126435660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3700467512640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4675126435660
23403 Прочие доходы за отчетный год404000
23503 Прочие расходы за отчетный год15219100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1910038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3952448412640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4484126435660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год449198787
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3952403512453479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4035124534791953

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3952)/Стоимость активов (4746) = 83.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29662+0+0) = 12.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3700)/Выручка (33362) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3952)/Выручка (33362) = 11.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.712

Индекс Альтмана Z = -8.618

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.47), рентабельность продукции (11.09%), рентабельность компании (11.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники