ООО "Нерюнгристройизыскания" ИНН:1434029815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72348140 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года596147
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года614712
11503 Основные средства на конец отчетного года49655362124284044961
11504 Основные средства на конец предыдущего года36212428404496144991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49714362734284444968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36273428444496845003
12103 Запасы на конец отчетного года6001316083369617827
12104 Запасы на конец предыдущего года31608336961782712758
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7545593158017288
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5931580172886888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39009812457991160906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81245799116090678386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86168129458839535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года812945883953515947
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61171126913123996126876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126913123996126876115007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110885163186166840171844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163186166840171844160010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года30549968709687
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9687968709687
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5002513360413269096193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1336041326909619391227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80594143311142397105900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143311142397105900100934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30291198752444365944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19875244436594459076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30291198752444365944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19875244436594459076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110885163186166840171844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163186166840171844160010
21103 Выручка за отчетный год97061106640163440195900
21104 Выручка за предыдущий год106640163440195900247362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108683103920113840154944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103920113840154944165750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1162227204960040956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2720496004095681612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-116222720537910985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272053791098543396
23404 Прочие доходы за предыдущий год2782127168072087
23503 Прочие расходы за отчетный год6299427243457826
23504 Прочие расходы за предыдущий год4272434578266085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17921123023059966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12302305996639398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год723107734528765
24603 Прочее за отчетный год1425338106
24604 Прочее за предыдущий год533810669
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1806345411906408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4541190640830564
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1806345411906408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4541190640830564
32003 Величина капитала на 3120202020
32005 Величина капитала на 319687968796879687
32007 Величина капитала на 311336041326909619391227
32008 Величина капитала на 31143311142397105900100934
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)20862000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20862914364976408
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)20862000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)20862000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83579001442
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83579001442
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83579001442
33218 Убыток (ИТОГО)83579001442
33003 Величина капитала на 3120202020
33005 Величина капитала на 3130549968796879687
33007 Величина капитала на 315002513360413269096193
33008 Величина капитала на 3180594143311142397105900
36003 Чистые активы на 3180594143311142397105900
36004 Чистые активы на 31143311142397105900100934
41103 Поступления – всего за отчетный год139662131165207261244868
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год137560128190206180243848
41193 Прочие поступления за отчетный год2102297510811020
41203 Платежи – всего за отчетный год139260127624242208221280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год568834550310917888649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42355339626033959092
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35972310773219
41293 Прочие платежи за отчетный год39663474367161470320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4023541-3494723588
42103 Поступления – всего за отчетный год85000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год85000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год85000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4873541-3494723588

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18063)/Стоимость активов (110885) = -16.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108683+0+0) = -10.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11622)/Выручка (97061) = -11.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18063)/Выручка (97061) = -18.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.661

Индекс Альтмана Z = 2.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-11.97%), рентабельность компании (-18.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники