ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС" ИНН:1434029861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72345265 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1095571278
12104 Запасы на конец предыдущего года5712780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1588187846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1878460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27362457351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24573510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27362457351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24573510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1362-900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-902280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-126210328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3998244723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2447230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3998244723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2447230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27362457351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24573510
21103 Выручка за отчетный год208624691529
21104 Выручка за предыдущий год246915290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328024981721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249817210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1194-29-192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-1920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1194-29-192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-1920
23503 Прочие расходы за отчетный год5726418
23504 Прочие расходы за предыдущий год264180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1251-29365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-293650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1272-31850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-318500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1272-3180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-318500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1272)/Стоимость активов (2736) = -46.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3280+0+0) = -36.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1194)/Выручка (2086) = -57.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1272)/Выручка (2086) = -60.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.316

Индекс Альтмана Z = -7.943

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-57.24%), рентабельность компании (-60.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХА-ПОЖСЕРВИС"