Товарищество собственников жилья "Импульс" ИНН:1434029910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72345590 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752990764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года990764726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526176192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17619281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12781166956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1166956807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12791166956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1166956807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302335592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335232365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52462595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625456297
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года452207269
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года207269146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года976832364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года832725443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12791166956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1166956807
21103 Выручка за отчетный год314265288
21104 Выручка за предыдущий год265288277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34314140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29124248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124248269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29124248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124248269
23504 Прочие расходы за предыдущий год1732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29107245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107245267
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32104245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104245267

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (1279) = -2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343+0+0) = -8.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (314) = -9.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (314) = -10.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = 3.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-9.24%), рентабельность компании (-10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники