ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН" ИНН:1434030320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72343705 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67301484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301484162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173228372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2283720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240529856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530856162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240530856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530856162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239125607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125607161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1404249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4042490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1404249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4042490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240530856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530856162
21103 Выручка за отчетный год24894832649
21104 Выручка за предыдущий год48326490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2489-453580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4835800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год227500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214-453580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4535800
23503 Прочие расходы за отчетный год35328170
23504 Прочие расходы за предыдущий год281701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139-481410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-481410-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139-481410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-481410-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (240) = -57.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2275+0) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (2489) = 8.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (2489) = -5.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 240

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 240

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 173

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 239

Индекс Альтмана Z = 251.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (173), коэффициент быстрой ликвидности (240), коэффициент текущей ликвидности (240), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.6%), рентабельность компании (-5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТАЛОН"