ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ" ИНН:1434030539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76715049 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190019000
11504 Основные средства на конец предыдущего года190000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190019000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190000
12103 Запасы на конец отчетного года1063411378
12104 Запасы на конец предыдущего года4114011195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2463846296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года846299199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511535230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53522948
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40371792904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17929291442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59383692904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36929301442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423-624154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-624159199
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49554316749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4316770872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50554316749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4316770872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59383692904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36929301442
21103 Выручка за отчетный год174591559315282
21104 Выручка за предыдущий год155931388310330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129621272410300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12724102929911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449728694982
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28693591419
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год449728694982
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28693591419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44972867154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28693582419
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44972867154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28673582419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4497)/Стоимость активов (5938) = 75.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12962+0+0) = 34.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4497)/Выручка (17459) = 25.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4497)/Выручка (17459) = 25.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.757

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.757

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 6.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (25.76%), рентабельность компании (25.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБЕЛЬНЫЕ СЕТИ НЕРЮНГРИ"