Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика" ИНН:1434030634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76716942 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21862028
11504 Основные средства на конец предыдущего года20281912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21862028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20281912
12103 Запасы на конец отчетного года46164
12104 Запасы на конец предыдущего года164218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22692594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25942602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19892242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2242335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3522267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3522267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22692594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25942602
21103 Выручка за отчетный год36494206
21104 Выручка за предыдущий год42064619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33433868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38684321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год338298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338298
23503 Прочие расходы за отчетный год32
23504 Прочие расходы за предыдущий год241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336257
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (2269) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3343+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (3649) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (3649) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.104

Индекс Альтмана Z = 8.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтоматика"