Общество с ограниченной ответственностью "Стерх" ИНН:1434031204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76723741 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5179467936952661
12104 Запасы на конец предыдущего года4679369526622162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4040199114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40199114481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110115118125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116118125611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5329483440120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4835401229010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5329483340122900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4834401229003254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3652334727431934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3347274319342052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167714871269966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148712699661202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1677148712690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148712699660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5329483340122900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4834401229003254
21103 Выручка за отчетный год14401179782024024410
21104 Выручка за предыдущий год1797820240244102684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13869171631954523413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1716319545211752621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5328156950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81569532350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5328156950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81569532350
23503 Прочие расходы за отчетный год81624589
23504 Прочие расходы за предыдущий год6245232711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4517536500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7536509080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146150141131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15014113131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305603509777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год603509777448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (5329) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13869+0+0) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (14401) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (14401) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.178

Индекс Альтмана Z = 7.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стерх"