"ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ ЖИЛОГО ДОМА № 10/1 ПО ПР.Д.НАРОДОВ" ИНН:1434031589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76729815 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9541153645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1153644627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года524931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14781246646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1246645628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14761246646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1246646628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9-48
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-480
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14851250599
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1250599431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14851250638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1250638628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14761246646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1246646628
23403 Прочие доходы за отчетный год2512
23404 Прочие доходы за предыдущий год5120
23503 Прочие расходы за отчетный год8174
23504 Прочие расходы за предыдущий год1740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (1476) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = 6.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники