"Товарищество собственников жилья жилого дома № 7/2 по ул. Тимптонская" ИНН:1434031941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93783288 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363243279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243279463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363244280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244280463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364244280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244280463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года856030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96250463
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года277890
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278185250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185250463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364244280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244280463
21103 Выручка за отчетный год323533
21104 Выручка за предыдущий год35330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35330
23403 Прочие доходы за отчетный год152
23404 Прочие доходы за предыдущий год520
23503 Прочие расходы за отчетный год796
23504 Прочие расходы за предыдущий год960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (364) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (32) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (32) = 78.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = 7.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (78.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники