Товарищество собственников жилья "Дружба" ИНН:1434031973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93783325 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года876622750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622750768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352691322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6913224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123113131072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13131072772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123113131073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13131073772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272383202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38320281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58517234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17234324
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года374913637
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года913637367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года959930871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930871691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123113131073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13131073772
21103 Выручка за отчетный год491460461
21104 Выручка за предыдущий год460461434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год596269337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269337348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105191124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19112486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105191124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19112486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105191121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19112181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110181121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18112181

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Дружба"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Дружба"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Дружба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (1231) = -8.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Дружба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (596+0+0) = -17.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Дружба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (491) = -21.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Дружба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (491) = -22.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Дружба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Дружба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Дружба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Дружба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Дружба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 2.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Дружба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-21.38%), рентабельность компании (-22.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Дружба"